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警惕远期汇票结算陷阱


www.wtfautocorrects.com  编辑时间:2012-05-11  来源:《中国海关》

导语:

某公司以付款交单的方式向外商订购一批巨额货物,中途轻信外商的口头承诺开出了经承兑的远期汇票。外商提前贴现,不发货物而逃之夭夭,令企业陷入货财两空的困境。国际贸易结付票据隐藏的风险点令人胆颤。

案例:

辽宁某公司与美国某商人签订进口合同,前者向后者购买某机器关键零部件,合同金额达400万美元,合同规定支付方式为付款交单(D/P),允许分批装运。之后,第一批零部件准时到货,相关检验表明质量优良,中方企业非常满意。待第二批货物的交货期临近时,美方商人主动表示,因合同付款金额较大,而中方企业资金周转困难,允许中方采用远期付款,前提是中方企业“开出一张见票后一年付款400万美元的汇票”并请中国某银行承兑。美方商人再三表示:“汇票承兑后一年内保证将400万美元的零件全部交付,贵公司明年付我方400万美元货款即可。”中方企业欣然同意,并按要求提供了远期汇票。

中方企业没想到的是,美方随后便将这张经承兑的远期汇票在美国某银行贴现。蒙在鼓里的中方企业再三催促发货,美国商人总是无动于衷。一年后,美方银行请中方银行付款,中方银行业务员认为卖方未曾交货,因而无需付款。但美方银行强调:“汇票上并未写什么保证交货,只写明了见票后一年付款400万美元。”双方发生争执,经调查,发现美方商人早已逃走,整个事件完全是一桩典型的商业欺诈案。

解析:

在本例案件中,合同规定的支付方式为D/P,即买方付款后才可取得卖方货运单据。但在后来,作为买方的中方企业仅凭对方言语承诺就单方面进行了汇票承兑,且未及时收取对方的货运单据,将交易风险全部转移到了自己身上。

在国际贸易结算中,相关各方尤其要重视票据本身与其基础关系相分离的情况。虽然票据行为有其原因关系(例如在本案中,中方企业因进口零件而签发汇票就是原因关系),但票据法为了鼓励使用票据,往往割断票据行为与其原因关系之间的联系,持票人只需持票即享有票据权利。因此,票据一旦投入流通,并转让给善意的付出对价的受让人,票据本身就与其基础关系分离开来,是值得各结算相关方注意的风险点。

为了避免这种风险,相关方面应该注意以下几点:第一,外贸企业和银行的业务人员应提高处理相关票据业务的素质,谨慎操作;第二,外贸企业应重视发挥涉外资信调查的作用,在订立外贸合同前,对外贸公司的签约资格、资本状况、商业信誉、履约能力等进行详细考察;第三,外贸企业应尽可能严密地具明外贸结算条款,严格按照合同办事,不要在诱惑面前轻易更改合同条款。

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